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Muchas personas pueden beneficiarse del uso de fideicomisos en su planificación financiera. Son herramientas poderosas y pueden ayudar a garantizar que se cumplan los deseos del otorgante. Por lo general, las personas pueden usar un fideicomiso revocable para evitar los costos de sucesión.
La confianza irrevocable tiende a ser utilizada principalmente por los ricos, con algunas excepciones notables. En un fideicomiso irrevocable, el otorgante renuncia a todos los derechos de propiedad. Esto puede resultar útil en varias situaciones.
Usos principales de los fideicomisos irrevocables
El mayor beneficio de la confianza irrevocable es que activos fiduciarios no forman parte del patrimonio imponible del otorgante. Si bien los impuestos federales al patrimonio no son una carga para la mayoría de las personas, muchos estados gravan a niveles más bajos.
Los activos depositados en un fideicomiso irrevocable durante la vida del otorgante no son propiedad del otorgante en el momento del fallecimiento y no se pueden incluir a los efectos del impuesto sobre el patrimonio.
Existen varias formas de confianza que se pueden utilizar para lograr este objetivo, según las necesidades específicas del otorgante.
Una forma común de utilizar un fideicomiso irrevocable es poner activos apreciables que el otorgante no necesitará durante su vida en un fideicomiso para pasar los activos a los beneficiarios sin que se agoten los impuestos sobre el patrimonio.
De manera similar, un fideicomiso de seguro de vida irrevocable se puede utilizar para poseer una póliza de vida del otorgante mientras se mantiene el beneficio por fallecimiento fuera del patrimonio para fines fiscales.
Algunas profesiones son propensas a demandas judiciales, en particular médicos y algunas otras. Un fideicomiso irrevocable aísla los activos de pleitos. Muchos estados requieren al menos un período de un par de años después de la transferencia de activos al fideicomiso antes de que estén protegidos de los acreedores. No es un movimiento de última hora.
Un beneficio de los fideicomisos irrevocables que puede aplicarse a personas de medios menos elevados es proteger los activos para calificar para en los beneficios del gobierno. Por ejemplo, pensiones.
Esto puede resultar útil para planificar una posible estancia en un hogar de ancianos. Este también es un movimiento que debe realizarse con mucha anticipación a la necesidad.
Partes de un fideicomiso irrevocable
Todo fideicomiso irrevocable necesita tres partes. Tiene que haber un otorgante, un fiduciario y un beneficiario o beneficiarios.
El otorgante es el creador del fideicomiso y proporciona la financiación. El fideicomiso puede establecerse para comenzar durante la vida del otorgante, lo que se conoce como fideicomiso inter vivos. Un fideicomiso inter vivos puede ser revocable o irrevocable; la forma irrevocable es nuestro interés aquí.
El fiduciario administra los activos del fideicomiso y presenta las declaraciones de impuestos correspondientes. El fiduciario trabaja para el fideicomiso y en interés del beneficiario o beneficiarios.
El otorgante no puede ser el fiduciario. En la mayoría de los casos, el fideicomisario no puede estar relacionado con los beneficiarios.
El beneficiario o beneficiarios son los destinatarios finales de los activos fiduciarios. El fideicomiso especifica las condiciones bajo las cuales los beneficiarios reciben los activos.
A menudo, el evento desencadenante es la muerte del otorgante. A veces, el otorgante establece diferentes criterios, como proporcionar una parte de los activos en diferentes intervalos, ya sea por tiempo después de la muerte del otorgante o por edad del beneficiario. Esto puede ser útil si al otorgante le preocupa la capacidad del beneficiario para administrar una suma de dinero mayor.
Activos fiduciarios elegibles
Esto es bastante abierto. Un fideicomiso irrevocable puede poseer efectivo, activos de inversión, bienes raíces, entidades comerciales o seguros de vida, así como algunos otros.
Prácticamente los activos que le gustaría poder sacar de su patrimonio para fines fiscales o para eliminar ingresos para calificar para programas gubernamentales pueden depositarse en el fideicomiso. Los activos que se depositan en el fideicomiso dependerán de sus necesidades y objetivos específicos.
Inconvenientes de los fideicomisos irrevocables
Cuando buscamos los inconvenientes de un fideicomiso irrevocable, hay uno grande al frente: son irrevocables. Si tu situación cambia, lástima.
No puede cambiar el fideicomiso porque las reglas cambiaron o porque la situación cambió. No puede recuperar los activos porque los necesita ahora. Ya no son sus activos; renunció a todos los derechos de propiedad cuando puso los activos en el fideicomiso.
Esto no se puede subestimar. Nunca debe poner activos que pueda necesitar gastar en algo donde ya no los posee.
Puede encontrar que el fideicomisario no hace lo que usted desea. No se supone que hagan lo que quieres; se supone que actúan en el mejor interés del beneficiario o beneficiarios.
No puede ser beneficiario de su propio fideicomiso irrevocable y el fideicomisario puede simpatizar con su situación, pero debe actuar primero en nombre de la persona o personas para las que se creó el fideicomiso: el beneficiario.
Son caros. La planificación patrimonial es compleja y debe realizarla profesionales calificados. Puede arreglárselas con algunos fideicomisos revocables de forma estándar en algunas situaciones.
Para un fideicomiso irrevocable, se deben abordar sus circunstancias y necesidades específicas y debes tener un abogado de sucesiones competente y planear gastar una buena cantidad en un fideicomiso básico. Es posible que el fideicomiso deba contratar a un fideicomisario, lo que supone un costo para el fideicomiso.
Lo más importante es…
Los fideicomisos irrevocables pueden ser herramientas muy poderosas. Son muy útiles para la planificación patrimonial de propiedades más grandes. Pueden ayudar con estrategias de donaciones caritativas y ayudar a aislar los activos de los acreedores.
Los beneficios tienen un costo.
Son vehículos complejos y su uso a menudo requiere renunciar a la propiedad de los activos que desea proteger o transferir, privándote de su disfrute futuro.
Y no puedes retractarte. Si tienes las necesidades y los recursos específicos para beneficiarse de un fideicomiso irrevocable, debes buscar el consejo de un abogado de bienes raíces. Se trata de un ámbito jurídico especializado y debe confiarse únicamente a quienes estén ampliamente cualificados y con experiencia.