Trabaja duro por su dinero y paga impuestos sobre él. Se las arregla para ahorrar e invertir algo y, a su vez, tiene que pagar aún más impuestos sobre sus inversiones.
No solo pagamos impuestos primero sobre los ingresos obtenidos de nuestro trabajo o negocio, sino que también pagamos impuestos sobre nuestros ahorros e inversiones. Puede agradecer al Servicio de Impuestos Internos (IRS).
El IRS quiere su parte de todos los ingresos que recibe. ¿Ha escuchado el dicho “ponga su dinero a trabajar”? Cuando ponemos nuestro dinero a trabajar mediante la inversión, esperamos ganar más dinero, y en algunos casos, se grava con impuestos.
Determinación de los impuestos a la inversión
Repasemos las inversiones más comúnmente gravadas. Afortunadamente, el IRS establece expectativas claras.
Echa un vistazo a formulario 1040 – el formulario común que las personas completan como contribuyentes individuales.
Si escanea el formulario, verá algunos de los tipos más comunes de ingresos por inversiones: intereses, dividendos y ganancias de capital.
Los bienes raíces y las regalías son otras inversiones comunes. Aunque no tienen un artículo de línea en la cara del 1040, todavía están sujetos a impuestos. Se informa sobre Horario E antes de dirigirse a una línea de pedido en el 1040.
Los individuos también pueden invertir en sociedades, LLC y corporaciones S. Hablamos sobre estas entidades y cómo se gravan en un artículo anterior.
Impuestos sobre intereses
Cuando pienso en intereses, pienso en cuentas de ahorro, cuentas del mercado monetario, certificados de depósito (CD) y bonos.
Algunas cuentas corrientes también pagan intereses. Un banco, empresa u otra institución le paga intereses por mantener su dinero con ellos. Un mercado monetario y un CD pueden requerir que “bloquee su dinero” durante un cierto período de tiempo.
Los plazos varían de días a años. Por lo general, cuanto más tiempo “bloquee su dinero”, mayor será la tasa de rendimiento, o más dinero ganará. Es posible que no pueda acceder a él sin penalización. Por lo general, los mercados monetarios pagan una tasa de interés más baja y requieren que inmovilice su dinero durante un período de tiempo más corto.
Por lo general, estas inversiones se consideran más seguras, menos volátiles y, tradicionalmente, obtienen una tasa de rendimiento más baja. Menos riesgo, menos recompensa.
Los intereses se gravan según las tasas de impuesto sobre la renta ordinarias, o lo que la mayoría de la gente llama su “categoría impositiva”, que varía 12 por ciento a 35 por ciento.
Un bono es una deuda emitido por una corporación u organización gubernamental que puede adquirir. Por ejemplo, un gobierno o municipio puede necesitar recaudar $ 100 millones para construir un puente.
Como resultado, esa ciudad puede emitir un bono para obtener el capital necesario de los inversores. Los ingresos obtenidos por los bonos municipales están exentos de impuestos a nivel federal.
Los bonos corporativos se utilizan para recaudar dinero para una empresa pública o privada y están sujetos a impuestos. Por otro lado, si considera invertir en bonos, pronto verá que están calificados por agencias independientes con calificaciones en letras como las que alguna vez recibió en la escuela con letras, más y menos.
Las diferentes agencias de calificación utilizan diferentes escalas. Un bono de calificación débil se considera un bono basura, lo que significa que es mucho más especulativo y arriesgado, pero paga una tasa de interés más alta. Cuanto más fuerte sea la empresa, más fuerte será la calificación. Cuanto más débil es la empresa, más débil es la calificación.
Hay una línea en el 1040 para intereses exentos de impuestos e intereses gravables. Si gana intereses, recibirá un formulario 1099-INT de la organización informante. Utilizará este formulario para determinar el impuesto sobre sus ingresos por intereses. Haga clic aquí para ver un 1099-INT.
Impuestos sobre dividendos
Los dividendos se aplican a los ingresos recibidos de acciones, fondos mutuos, fondos indexados y fondos cotizados en bolsa (ETF).
Cuando posee acciones, incluso una acción, es un accionista o accionista que posee una parte de una empresa o empresas. Algunos, pero no todos, las acciones pagan dividendos. Los dividendos generalmente se pagan trimestralmente.
Los dividendos se pueden clasificar como dividendos calificados o dividendos ordinarios. Los contribuyentes y los preparadores de impuestos no deciden qué dividendos califican y cuáles son ordinarios, por lo que no necesita preocuparse por qué.
Su corredor le informará sobre ambos al final del año cuando usted reciba su Formulario 1099-DIV. Si observa el 1040, verá un elemento de línea para dividendos calificados y dividendos ordinarios.
Los dividendos calificados se gravan a la tasa impositiva sobre las ganancias de capital, que es más baja y más favorable. Los dividendos ordinarios se gravan a las tasas de impuesto sobre la renta ordinarias. Hablaremos de las ganancias de capital y las tasas impositivas a continuación.
Como se mencionó anteriormente, si tiene derecho a recibir dividendos, se informarán en el Formulario 1099-DIV, que recibirá de su corredor al final del año. Para obtener más información sobre lo que el IRS tiene que decir sobre los dividendos, consulte su boletín oficial sobre el tema.
Un fondo mutuo es un grupo de acciones, bonos o una combinación de acciones y bonos. Este grupo se ofrece y se incluye como un solo valor. Los fondos mutuos pueden tener exposición a empresas y mercados tanto nacionales como globales, según el fondo que seleccione.
Un beneficio importante de los fondos mutuos es que ofrecen diversificación. Los tenedores de fondos mutuos no se arriesgan a poseer un solo valor; en cambio, la oferta de fondos mutuos de diversificación ayuda a limitar los grandes cambios o fluctuaciones de precios.
Los fondos mutuos pueden ofrecer menos ventajas que una sola acción, pero también tienen una desventaja menor. Como las acciones, los fondos mutuos pagan dividendos. Los fondos mutuos también pueden distribuir ganancias de capital. Al igual que las acciones, estos dividendos se clasifican como calificados u ordinarios.
Las distribuciones calificadas se gravan a las tasas de impuestos sobre las ganancias de capital. Estas distribuciones están sujetas a impuestos y se informan a los accionistas en un 1099-DIV de su corredor al final del año.
Esto puede ser un desafío desde el punto de vista de la planificación fiscal; como tal, es una buena práctica consultar con su corredor antes de fin de año para ver la cantidad distribuida.
Un ETF es similar a un fondo mutuo. Es un grupo de acciones o bonos empaquetados como un valor. Los ETF se negocian como acciones. Le gustan algunas acciones y fondos mutuos, los ETF pueden pagar dividendos.
Estos dividendos se clasifican como calificados u ordinarios. Los ETF son más amigables con los impuestos que los fondos mutuos porque no distribuyen las ganancias de capital.
Impuestos sobre las ganancias de capital
Compra bajo, vende caro. Compra caro, vende más caro.
Una ganancia de capital es cuando compra acciones u otra propiedad y se revaloriza. Cuando vendes, se convierte en una ganancia.
Es importante tener en cuenta que no pagamos impuestos hasta que las acciones o la propiedad se vendan o se realicen. Puede estar sentado sobre una ganancia no realizada: si, por ejemplo, su cartera de acciones muestra una apreciación de $ 10,000, no paga el impuesto sobre las ganancias de capital sobre sus $ 10,000 hasta que vende y se da cuenta de esa ganancia.
Compramos acciones y otras propiedades como inversión. Queremos apreciar el valor. Desafortunadamente, no todas las inversiones se apreciarán y serán “ganadoras”. Compraremos “perdedores”. Que los ganadores superen a los perdedores.
Las ganancias de capital se clasifican como a corto o largo plazo, y esto es importante tenerlo en cuenta. Las ganancias de capital a corto plazo son inversiones mantenidas y vendidas antes de un año. Las ganancias de capital a largo plazo se activan cuando una inversión se mantiene durante más de un año.
Las ganancias de capital a corto plazo se gravan como ingresos ordinarios (del 12 al 35 por ciento), mientras que las ganancias de capital a largo plazo se gravan con las tasas impositivas sobre las ganancias de capital, que son más bajas y más favorables. Las tasas impositivas sobre las ganancias de capital son cero, 15 por ciento y 20 por ciento, según su nivel de ingresos y de impuestos.
Hemos hablado de las ganancias de capital, pero ¿qué pasa si tiene una pérdida de capital? Si una ganancia de capital es cuando compra un activo y lo vende a un precio más alto que el precio de compra, una pérdida de capital es lo opuesto: una pérdida de capital es cuando compra un activo y lo vende por debajo del precio de compra.
Las ganancias de capital están sujetas a impuestos y las pérdidas de capital son deducibles. Las pérdidas de capital se compensan con las ganancias de capital.
Así es como funciona: las ganancias y pérdidas de capital a largo plazo se compensan juntas. Las ganancias y pérdidas de capital a corto plazo se compensan. Luego, la ganancia o pérdida de capital a corto plazo resultante se compensa con la ganancia o pérdida de capital a largo plazo resultante.
Después de la compensación de las ganancias y pérdidas de capital, si se produce una pérdida de capital, puede deducir solo hasta $ 3,000 en el año de los ingresos ordinarios. El monto de la pérdida restante por encima de $ 3,000 se transfiere o se transfiere a años futuros.
Impuestos sobre bienes inmuebles
Los inversores inmobiliarios buscan un rendimiento mediante la apreciación del valor de bienes raíces e ingresos.
Como discutimos con las ganancias de capital, no pagamos impuestos hasta que una propiedad se vende con una ganancia. Si es una ganancia “en papel”, se denomina ganancia no realizada. Si la propiedad pierde valor, es una pérdida no realizada.
Pagamos impuestos cuando la propiedad se vende o se realiza. Estas ganancias se gravan como ganancias de capital como se discutió anteriormente.
Otros inversores inmobiliarios pueden estar más interesados en recaudar ingresos mensuales por alquiler. Los ingresos por alquiler se gravan en el año en que se recauda. A diferencia de la apreciación no realizada, los ingresos por alquiler se realizan y gravan.
Los ingresos por alquiler no se gravan sobre el alquiler bruto recibido. Se grava sobre los ingresos netos (ingresos después de gastos y deducciones). Eche un vistazo al Anexo E nuevamente. Los gastos comunes incluyen impuestos inmobiliarios, seguros, limpieza, mantenimiento y reparaciones.
Un par de beneficios fiscales de poseer y alquilar bienes raíces son las deducciones por depreciación e intereses hipotecarios.
La depreciación es un gasto que no es en efectivo, lo que significa que recibe una deducción de impuestos pero no hay desembolso en efectivo. Es posible tener un flujo de caja positivo sin mostrar ingresos o pérdidas.
Aquí hay un ejemplo de los beneficios fiscales de la depreciación: digamos que es propietario de un apartamento que alquila por $ 1,000 por mes o $ 12,000 por año. Los impuestos sobre la propiedad inmobiliaria, los seguros, los intereses hipotecarios, la limpieza, el mantenimiento y las reparaciones del apartamento suman $ 750 por mes o $ 9,000 por año.
Al principio, parece que tendría una ganancia de $ 250 por mes o $ 3,000 por año. Aquí es donde entra en juego la depreciación. La propiedad residencial se deprecia durante un período de 27.5 años.
Entonces, para nuestro ejemplo, supongamos que nuestra propiedad cuesta $ 100,000. La depreciación de la propiedad sería de aproximadamente $ 3,636 ($ 100,000 / 27.5 años) por año. Entonces, su ganancia de $ 3,000 ahora es una pérdida de $ 636, desde una perspectiva fiscal, por supuesto. En realidad, todavía tenía un flujo de caja positivo de $ 3,000 por año.
Los ingresos por alquiler se consideran ingresos pasivos y se gravan con las tasas de impuesto sobre la renta ordinarias.
Impuestos sobre regalías
Las regalías se generan a partir de minerales como el petróleo y el gas y de propiedades intelectuales como libros y música. Al igual que los bienes raíces, las regalías también se informan en el Anexo E.
A diferencia de otras inversiones, las regalías se consideran ingresos pasivos y se gravan a las tasas de impuesto sobre la renta ordinarias. Si alguna vez has visto Shark Tank, estás familiarizado con Kevin O’Leary, también conocido como Mr. Wonderful. Mr. Wonderful siempre está buscando un trato de regalías.
Como mencioné anteriormente, las regalías son Ingresos pasivos. En la mayoría de los casos, una vez que hacemos una inversión inicial, no tenemos que hacer una inversión adicional y no tenemos que hacer ningún trabajo adicional.
Podemos simplemente sentarnos y cobrar nuestro dinero. Una vez que se escribe un libro o se graba una canción, no hay más trabajo por hacer. Cuando una empresa compra derechos de petróleo o gas, le pagará por extraer los recursos naturales. No tienes que hacer nada más.
Aparte de los intereses de los bonos municipales, todas las demás inversiones mencionadas están sujetas a impuestos.
Una cosa a considerar con los bonos municipales: puede parecer ventajoso invertir en una inversión exenta de impuestos. Eso podría ser cierto. Los bonos municipales suelen ofrecer una tasa de rendimiento más baja. Esto podría compensar el beneficio fiscal. Investigue antes de invertir.
Conclusión sobre los impuestos a la inversión
Invertir nos ayuda a alcanzar la libertad financiera, y cuanto antes comience a pagarse a sí mismo primero, mejor, incluso si solo cuesta $ 10 por semana para comenzar.
Es sabio no confiar en el Seguro Social para cubrir los gastos de subsistencia de su jubilación. Ahí es donde es esencial invertir temprano con diversificación y tolerancia al riesgo ajustadas para su comodidad. Utilice el tiempo a nuestro favor y tenga paciencia.
Las cuentas de jubilación ayudan, pero si desea jubilarse antes, necesitará inversiones fuera de estas cuentas.
Además, si tiene ingresos altos y maximiza su cuenta de jubilación, es posible que no tenga otras opciones de inversión disponibles que no sean una cuenta imponible. Se aplican límites de contribuciones y varían para diferentes cuentas de jubilación.
Tenga en cuenta que si posee activos que generan ingresos (intereses, dividendos, ganancias de capital, etc.), es posible que deba realizar pagos de impuestos estimados para evitar multas al final del año.
Nadie quiere pagar impuestos, pero tener que pagar impuestos no es una buena razón para evitar invertir. Pagar impuestos sobre las inversiones es un buen problema porque significa que está ganando dinero.