Resumen de 6 segundos: la nueva miscelánea fiscal de México trae cambios importantes que afectan a varios sectores: pequeñas empresas y negocios, instituciones de asistencia y filantropía e incluso, ¡jóvenes que cumplen 18 años! Entérate de todo lo que te afecta.

Si lo recuerdas, en las últimas semanas se aprobó la Miscelánea Fiscal, que entrará en vigor a partir del 01 de enero de 2022.

¿Cómo te van a afectar dichos cambios? Las empresas y personas morales tendrán que hacer ciertas consideraciones para operar bajo el nuevo esquema, pero tú como ciudadano, también deberás considerar lo siguiente:

1-       Si eres mayor de edad, la nueva ley dice que deberás inscribirte al Registro Federal de Contribuyentes, tengas actividad empresarial o no.

2-  El precio del pasaporte mexicano también aumentará; la variación propuesta oscila entre un 8% y un 23%. Puedes consultar los pasos para tramitarlo, y los costos en la página oficial.

3-  Se elimina el IVA para alimentos para animales, así como para productos de higiene femenina.

4- La Miscelánea también limitará la deducción de impuestos en materia de donativos a organizaciones civiles. Los donadores sólo podrán deducir el 15% de sus ingresos anuales por este concepto.

¿Qué opinan las instituciones y organizaciones mexicanas?

-Acerca de los límites a las deducciones por donativos. Los medios han criticado fuertemente esta medida de recaudación de impuestos incluida en la Miscelánea. La reforma al artículo 151 a la Ley del Impuesto sobre la Renta pone en riesgo a las organizaciones del llamado Tercer Sector que subsisten gracias a los donativos de los ciudadanos y las empresas. La disminución de los incentivos fiscales en este rubro afectará directamente a las miles de organizaciones de sociedad civil existentes en el país.

¿Cuál fue el cambio? Hasta este año, los ciudadanos podían deducir de dos maneras: la primera, lo que resultara menor entre el 15% de sus ingresos anuales o $163,000 pesos. La segunda: las personas físicas podían deducir -con un límite de hasta 7%- sus donativos personales a instituciones de asistencia. La nueva ley dice que todos los donativos -personales o empresariales -deberán contarse en el mismo rubro. 

Según cifras de gobierno, México cuenta con más de 40,000 instituciones sin fines de lucro que atienden diferentes problemáticas como la violencia contra las mujeres, indigencia, atención a personas con discapacidad, ayuda a población de escasos recursos, etc.  Según el Centro Mexicano para la Filantropía, alrededor de 5,000 se mantienen en su casi totalidad gracias a donativos de personas físicas, por lo que su existencia peligra.

 – RFC obligatorio para mayores de edad. Algunos expertos opinan que el único objetivo del gobierno es aumentar su padrón de contribuyentes. El gobierno explica que la finalidad es impulsar la cultura tributaria en la población y facilitar la participación de los jóvenes en el mundo laboral. Aclaremos: al tramitar el RFC, los mayores de 18 años NO adquirirán por ende obligaciones fiscales. Un adulto puede darse de alta sin actividad económica lo cual lo exime de hacer declaraciones o pagos de impuestos. El RFC es un trámite gratuito, necesario para realizar otros trámites como solicitar la FIEL (firma electrónica avanzada), así como obtener la cédula y títulos profesionales. Consulta la página oficial del gobierno federal para conocer los pasos a seguir y obtener tu RFC.

Uno de los organismos más críticos de la Miscelánea Fiscal ha sido COPARMEX. Sus dirigentes dicen que “en vez de medidas que generen confianza en los inversionistas, el Gobierno opta por una mayor agresividad fiscal contra los contribuyentes cautivos, sin actuar frente a la informalidad.”

Analicemos cuántos empleos en México actúan bajo un esquema informal.

Según los últimos reportes del INEGI mientras que la economía formal aporta el 23% del PIB, la economía informal produce el 11.5%; es decir la mitad. Por tanto, el gran mito es lo que entendemos por negocio informal y lo que realmente es. El INEGI y la STPS, definieron como informal: “Aquella parte de la economía que producía bienes y servicios no agrícolas, lícitos y destinados al mercado a través de empresas no incorporadas pertenecientes al sector de los hogares (empresas familiares que no siguen prácticas contables convencionales)”.

En México, basta con que una persona física o moral no pague seguridad social para entrar en la categoría de “informal”, aunque pague impuestos. Los trabajadores informales en México rara vez utilizan una plantilla grande de empleados y se ven forzados, no sólo a pagar el IVA, y otros impuestos, sino además y desafortundamente, a pagar sobornos para que se les permita trabajar.

Todo esto explica por qué el tema de la informalidad en México es mucho más complicado de lo que parece. COPARMEX además alega que la iniciativa no incentiva a la inversión, ni al crecimiento económico; tampoco aborda el tema apremiante del desempleo, que se agravó durante la reciente pandemia de COVID-19.

La mayoría de las MYPES en México se sintieron abandonadas durante la crisis sanitaria, donde no hubo extensiones para el pago de impuestos, ni incentivos. El gobierno federal sustenta la severidad de sus castigos tributarios en la enorme corrupción que corroe al país y la necesidad de incrementar la recaudación pública. Sin embargo, organizaciones como la misma COPARMEX, alegan que las reformas deben enfocarse en castigar a quienes realizan prácticas ilícitas y no a todos los contribuyentes. Actividades -como las compra-ventas con menos de 10 meses de adquisición – anteriormente tenían sanciones administrativas; hoy la nueva ley deriva en consecuencias penales.

Lo más importante es…

La Miscelánea Fiscal pretende fortalecer en gran medida las anteriormente saqueadas, finanzas del Gobierno Federal, y de lograrlo, el país entero se verá beneficiado. Sin embargo, estos cambios también arrastran puntos muy controversiales que afectarán principalmente a los pequeños contribuyentes.

Si eres uno de ellos, te sugiero que te acerques con tu contador y analicen detalladamente cómo esta reforma repercute en tus operaciones, para que no recibas ningún tipo de multa, y por el contrario te puedas beneficiarte de la Miscelánea.