Si eres empresario con seguridad te habrás topado con situaciones en las que tus empleados piden préstamos a la empresa para poder saldar la deuda que tengan con descuentos en su nómina. Con la finalidad de formalizar préstamos y fomentar la cultura del ahorro a un mismo tiempo entre los empleados, se explica el cómo funcionan las cajas de ahorro en las empresas.

En este artículo sobre educación financiera, te explicaremos las características y ventajas, pero primero haremos la diferenciación entre cajas de ahorro y fondos de ahorro –comúnmente utilizadas como sinónimos.

La diferencia básica entre una caja y un fondo de ahorro radica en que en el segundo caso, el ahorro es un beneficio de la empresa de carácter obligatorio.

Además las aportaciones vienen normalmente de ambas partes en la misma proporción. Por ejemplo, por cada peso ahorrado por el trabajador, la compañía contribuye con otro peso. Si estas retenciones se les cumplen con la Ley del Impuesto sobre la Renta, resultan deducibles de impuestos. Normalmente, los fondos de ahorros son implementados por empresas grandes que acuden a instituciones financieras –buscando reducir su carga administrativa –para regular sus fondos de ahorro.

Cómo funcionan las cajas de ahorro

El Comité Nacional Mixto de Protección al Salario (CONAMPROS) define a la caja de ahorro como un fondo integrado por aportaciones que los trabajadores realizan periódicamente de su salario.

Debido a la pandemia -y crisis mundial -vivida recientemente, nos hemos percatado de la importancia del ahorro. Las eventualidades llegan en momentos inesperados, y es habitual que un empleado acuda a la empresa donde labora para solicitar un préstamo.

De igual manera, trabajadores con excedente de efectivo, buscan maneras de acrecentar su capital, sin tener que acudir a instituciones financieras. Cómo funcionan las cajas de ahorro cubre ambas necesidades.

 Beneficios

  • Para los ahorradores, los intereses generados sobre su capital logran rendimientos mayores que si se ahorrara de manera individual.
  • Para los ahorradores, los ingresos recibidos (ahorro+intereses) no generan impuestos adicionales.
  • El ahorro es 100% voluntario.
  • El capital acumulado permite a la empresa hacer préstamos personales con intereses mucho más bajos. Los bancos y otras instituciones financieras basan sus tasas de interés –entre otras cosas –en el supuesto de que un % de cuentas no podrán ser pagadas. En cambio, una empresa, que descuenta automáticamente sobre la nómina del trabajador, prácticamente no tiene deudas incobrables. Esto permite a la compañía ofrecer tasas de interés mucho más accesibles para el empleado.
  • Pueden estar reguladas por la Comisión Bancaria y de Valores (CNBV)**

**Hasta el momento la Ley Federal del Trabajo en México no incluye precisamente ninguna mención específica sobre cómo funcionan las cajas de ahorro. El artículo 110 en lo referente a los descuentos aplicables a los salarios de los trabajadores, hace una breve alusión a las cajas de ahorro como retenciones de ingresos que son permitidas a los patrones.

En el Semanario Judicial de la Federación y su Gaceta, publicado en el 2002 se establece que “De acuerdo con la doctrina, las cajas de ahorro son asociaciones constituidas por trabajadores o empleados de un centro de trabajo que, utilizando las aportaciones económicas de éstos, otorgan créditos o préstamos a los propios trabajadores con tasas de interés reducidas…”

Aclaramos lo anterior ya que la regulación de cómo funcionan las cajas de ahorro en México sigue siendo hasta cierto punto ambigua y depende más de los lineamientos que prescriba la empresa, que de la Ley en sí.

En realidad no existen desventajas de las cajas de ahorro, salvo un mal manejo de ellas y las consecuencias.

 Metodología para ahorrar

¿Te interesa poder implementar las cajas de ahorro, pero no sabes por dónde empezar? Te presentamos un esquema sencillo, práctico y altamente redituable sobre el cual basarte, para después poder hacer los ajustes que consideres pertinentes.

  • Quién participa: todos los empleados. Los dueños de la empresa sólo deberán ser consejeros y servir para darle formalidad al proceso. El manejo de la caja debe ser –preferentemente –asignado al área administrativa y contable, supervisada por el Director o dueño.
  • Cuándo se inicia. Si la caja de ahorro es incipiente, se elige un año, comenzando el 1 de Enero y finalizando el 1 de Diciembre.
  • Quién dice cuánto ahorrar. El empleado decidirá voluntariamente la cantidad a ahorrar. Es aconsejable que su jefe directo establezca ciertos límites de ahorro. Por ejemplo, que un empleado no ahorre más del 10% de su salario.
  • El ahorro es voluntario. En cualquier momento el empleado puede pedir la suspensión de los descuentos; sin embargo, no podrá hacer uso de su capital ahorrado hasta la fecha límite establecida (a menos que solicite un préstamo personal.

Cómo funcionan los préstamos personales

  1. La condición más importante es que para solicitar un préstamo el empleado debe pertenecer a los ahorradores. ¿Por qué?  Dos motivos: el primero para fomentar el ahorro y permear en los empleados la noción de que el ahorro permite enfrentar eventualidades, emergencias familiares, etc. El segundo motivo es crear una comunidad justa entre los empleados, de manera que entiendan que gracias a su ahorro, otros compañeros pueden salir de problemas mediante un préstamo.
  2. El jefe directo del empleado es quien debe aprobar primero el préstamo. También aquí se establecen límites de cantidades en base a antigüedad, salario, desempeño, y cualquier otro factor que la empresa decida utilizar. No importa cuándo se solicite el préstamo, la deuda siempre deberá ser cubierta al final del periodo. La empresa se reserva el derecho de negar un préstamo en condiciones extraordinarias.
  3. Los descuentos en la nómina saldan la deuda bajo la tasa de interés propuesta por la empresa.

Las tasas de interés –tanto para ahorradores, como para préstamos –no se pueden garantizar por parte de la empresa, sino que se proponen cada periodo. Al final del año, los ahorros más los ingresos, son entregados a los empleados, y la cuenta inicia en cero a partir de Enero.

Para comprender cómo funcionan las cajas de ahorro podemos exponerlo de manera sencilla. Siendo una manera de incentivar el ahorro, la compañía inicia con un “capital semilla” durante el primer periodo. Llegados a final del año, la empresa retira su capital, y la caja de ahorro funciona únicamente con capital de los empleados.

Existen mecanismos más formales para manejar una caja de ahorro, pero ten en cuenta, que recurrir a instituciones generará gastos administrativos que elevarán las tasas de interés a los préstamos y reducirán proporcionalmente los beneficios de los ahorradores.

Manejada por empleados, supervisada por la empresa, la caja de ahorro es una herramienta sumamente útil para fomentar el buen manejo del dinero y crear una cultura administrativa saludable entre los trabajadores.

Para mayor información puedes consultar las siguientes fuentes oficiales: el Buró de Entidades Financietas y Condusef.